Catégorie : Réduire ses Impots

Les dirigeants de la Massachusetts House ont proposé mercredi une hausse de la taxe sur l’essence de 5 cents par gallon dans le cadre d’un projet de loi plus important visant à augmenter le financement du transport.

La proposition augmenterait également les frais sur les services de covoiturage et mettrait fin à l’exonération de la taxe de vente de l’État pour l’achat de véhicules par les sociétés de location de voitures. Cela augmenterait également l’impôt minimum sur les sociétés de l’État.

Le paquet devrait générer entre 522 et 612 millions de dollars par an.

Le président de la Chambre des démocrates, Robert DeLeo, a déclaré que l’argent était nécessaire pour aider à payer les réparations de la Massachusetts Bay Transportation Authority – le système de transport en commun dans la région métropolitaine de Boston – ainsi que pour l’entretien des routes et des ponts dans d’autres régions de l’État.

« Cela ne devrait pas être une surprise », a déclaré DeLeo. « En ce qui concerne notre système de transport, les revenus ne peuvent pas attendre. »

DeLeo a souligné une série de problèmes de transport récents dans l’État, des déraillements de trains de métro à l’augmentation des temps de trajet jusqu’aux ponts en ruine.

En plus d’augmenter la taxe sur l’essence de l’État de 24 cents à 29 cents le gallon, le projet de loi s’attaquerait à 4 cents supplémentaires sur le carburant diesel – également actuellement taxé par l’État à 24 cents le gallon – entraînant une augmentation de la taxe de 9 cents le gallon sur le carburant diesel.

La hausse de la taxe sur l’essence devrait rapporter de 150 à 175 millions de dollars supplémentaires par an, tandis que l’augmentation de la taxe sur le diesel rapporterait 32 millions de dollars supplémentaires.

Le projet de loi augmenterait également les frais sur les services de covoiturage comme Uber et Lyft. Les frais pour les trajets non partagés passeraient de 20 cents par trajet à 1,20 $ par trajet. Les frais pour les manèges de luxe passeraient de 1 $ par trajet à 2,20 $. Les frais pour les trajets partagés resteraient à 20 cents.

L’augmentation des frais devrait rapporter jusqu’à 145 millions de dollars de plus par an. Le projet de loi conserverait une disposition interdisant aux entreprises de répercuter la hausse des frais sur les clients.

Des représentants de Lyft et Uber ont déclaré que les entreprises s’opposaient aux hausses.

« Une augmentation des taxes sur le covoiturage de plus de 500% pourrait nuire aux conducteurs à faible revenu et réduire les options de transport disponibles, en particulier pour ceux en dehors de Boston », a déclaré la porte-parole de Lyft, Campbell Matthews, dans un communiqué.

La porte-parole d’Uber, Alix Anfang, a qualifié la proposition d’honoraires « d’augmentation importante des impôts qui nuirait de manière disproportionnée aux familles de travailleurs ».

La proposition du projet de loi de mettre fin à l’exonération de la taxe de vente dont bénéficient actuellement les sociétés de location de voitures pour leurs achats de véhicules pourrait rapporter 110 millions de dollars supplémentaires, selon les dirigeants de la Chambre.

Cela remanierait également le système étagé de frais d’entreprise basé sur les ventes annuelles dans le Massachusetts, sans changement pour les entreprises dont le chiffre d’affaires est inférieur à 1 million de dollars, à des frais annuels maximum de 150000 $ pour les entreprises dont le chiffre d’affaires annuel est de 1 milliard de dollars ou plus.

Un objectif du projet de loi, qui devrait être soumis à un vote la semaine prochaine, est de constituer le fonds de transport de l’État et de l’emprunter pour de futurs besoins de transport.

Le gouverneur républicain Charlie Baker a été cool face aux nouvelles taxes, mais a également poussé un pacte régional à plusieurs États qui s’attaquerait aux émissions des transports tout en augmentant le prix du gaz de 5 à 17 cents le gallon.

Les leaders parlementaires ont déclaré que si le plan était finalement adopté, la taxe sur l’essence de 5 cents dans leur projet de loi représenterait la première augmentation de 5 cents dans le cadre du pacte au lieu d’être une charge fiscale supplémentaire.

Le projet de loi créerait également une commission d’experts pour étudier la tarification de la congestion et les systèmes de péage conçus pour changer le comportement des navetteurs.

Le financement généré par le projet de loi aiderait en partie l’État à maintenir son transfert annuel statutaire d’environ 160 millions de dollars à la MBTA. L’argent irait également aux autorités régionales de transport en commun et à l’aide au transport en commun rural.

Le représentant démocrate Ronald Mariano, membre de l’équipe de direction de DeLeo, a déclaré que le projet de loi n’est qu’un début, étant donné les énormes besoins de transport de l’État.

« Ce n’est que le début », a déclaré Mariano. « Nous comprenons qu’il y a plus de travail à faire et plus de revenus à générer. »

Lorsqu’il s’agit d’économiser sur leurs impôts, les Canadiens les plus riches semblent parfois avoir toutes les réponses.

De l’incorporation aux abris fiscaux extraterritoriaux en passant par les fonds fiduciaires, les possibilités d’esquiver le fisc semblent infinies.

Bien qu’il existe de nombreuses façons (légales) de réduire vos impôts, Dale Barrett, un avocat fiscaliste de Toronto à Barrett Tax Law, a déclaré que ceux qui sont à la disposition d’un contribuable moyen dépendent de la somme d’argent avec laquelle il travaille et de son statut d’emploi. .

« Lorsque vous êtes une personne riche ou une société riche, vous pouvez profiter de différentes structures fiscales et de différents niveaux d’imposition », a-t-il déclaré.

Mais ce n’est pas parce que vous ne faites pas partie du 1% que vous ne pouvez pas intégrer certaines de leurs stratégies éprouvées de réduction d’impôt dans votre propre planification.

Voici quelques idées:

Protection des revenus de placement

Pour tout Canadien ayant la possibilité d’économiser de l’argent, abriter le revenu du contribuable dans l’un des deux principaux véhicules d’épargne que le gouvernement met à disposition est une évidence.

David Rotfleisch, avocat fiscaliste fondateur du cabinet torontois Rotfleisch and Samulovitch, recommande à tous les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER).

«Vous devriez mettre de côté le maximum que vous pouvez dans votre REER. C’est en soi le conseil d’économie d’impôt le plus important et il est accessible à tous », a-t-il déclaré.

Les cotisations à un REER sont libres d’impôt, ce qui signifie que vous n’avez pas à payer d’impôt sur le revenu au cours de l’année de cotisation. Les fonds peuvent également être investis sans impôt sur les gains jusqu’à l’âge de 71 ans – date à laquelle un contribuable doit commencer à retirer des fonds, qui sont ensuite traités comme un revenu imposable.

Les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI) sont une autre option. Bien que l’argent que vous cotisez à votre CELI soit un revenu après impôt, tous les intérêts, dividendes ou gains en capital qui y sont gagnés sont exonérés d’impôt à vie, et vous n’aurez pas à payer d’impôt sur les retraits.

Les riches Canadiens utilisent également ces comptes, bien que Jamie Golombek, directeur général de la planification fiscale et successorale de la CIBC, ait déclaré qu’ils pourraient les utiliser un peu différemment. Ils maximisent probablement leurs REER et CELI en cotisant la limite annuelle – mais ils ne s’arrêtent pas là.

«Ce que les riches font au-delà de cela, c’est qu’ils utilisent en fait un CELI pour financer leurs enfants une fois qu’ils ont atteint l’âge de 18 ans», a déclaré Golombek. «Donc, certaines familles riches donnent de l’argent à leurs enfants à 18 ans pour les encourager à investir dans leur propre CELI. Et cela permet de transférer la richesse entre les générations tout en gardant tous les revenus de placement exonérés d’impôt. »

Incorporation

De nombreux Canadiens riches exploitent une entreprise parallèle (ou leur propre entreprise) pour bénéficier de taux d’imposition inférieurs, de radiations d’entreprises et de régimes de retraite individuels déductibles d’impôt.

Si vous dirigez une entreprise, êtes travailleur indépendant ou travaillez à la pige et à contrat, cela vaut la peine d’envisager une constitution en société. Barrett a déclaré que le choix devrait dépendre de la façon dont vous utilisez le revenu que vous gagnez.

« Si tous les revenus qui vous parviennent sont consommés chaque année, alors il n’y a aucun avantage », a-t-il déclaré. Mais si l’argent que vous gagnez en travaillant à votre compte, même s’il s’agit d’une petite entreprise secondaire, est un supplément d’argent pour vous, l’incorporation a ses avantages. Le taux de déduction fiscale pour les petites entreprises de 2019 était de 9% après l’abattement fiscal fédéral, ce qui signifie que vous seriez imposé au taux d’entreprise beaucoup plus bas sur votre revenu.

Avant de vous incorporer, Rotfleisch a dit d’évaluer si cela valait votre temps et votre argent. « L’incorporation coûte quelques milliers de dollars, mais vous avez ensuite vos frais comptables pour faire les états financiers et les déclarations de revenus et cela vous coûtera environ 1 500 $ », a-t-il déclaré. « Vous devez donc décider si cela vaut la peine de dépenser cela pour les autres avantages fiscaux. »

Fractionnement du revenu et prêts à taux prescrit

Bien que cette stratégie soit particulièrement efficace pour les Canadiens plus riches dans la tranche d’imposition la plus élevée, elle présente également des avantages pour le Canadien moyen. Si un conjoint se trouve dans une tranche d’imposition plus élevée qu’un autre, il peut vouloir transférer une partie de ce revenu imposable à un autre membre de la famille, y compris des enfants.

Cependant, au Canada, si vous prêtez simplement de l’argent à un membre de votre famille, l’argent vous sera attribué dans vos déclarations de revenus. Au lieu de cela, vous devrez mettre en place un prêt à taux prescrit avec le taux d’intérêt approuvé par l’Agence du revenu du Canada (actuellement 2%). Tant que le membre de la famille vous paie ce taux d’intérêt chaque année, l’argent que vous avez prêté comptera dans sa déclaration de revenus. Lorsqu’il est prêté à un enfant ou à un conjoint qui ne gagne aucun revenu, cet argent est ensuite imposé à la tranche d’imposition la plus basse.

Assurance vie permanente

La plupart des Canadiens connaissent l’assurance-vie temporaire, qui offre une couverture temporaire pour une durée déterminée. L’assurance-vie permanente, quant à elle, dure à vie. Cette assurance-vie comporte une composante de placement qui se développe sans impôts annuels.

Cependant, il n’est pas tout à fait accessible au Canadien moyen, car il représente parfois de six à dix fois le coût de l’assurance-vie temporaire. L’assurance-vie permanente est généralement une option de placement supplémentaire pour les riches qui ont déjà maximisé leurs REER, CELI et autres options de placement et savent qu’ils ont un revenu supplémentaire sur lequel ils préfèrent ne pas payer d’impôt chaque année.

Jennifer Poon, directrice de la planification avancée à Scotia Gestion de patrimoine, a déclaré que cette option est normalement privilégiée par les Canadiens plus riches, car il s’agit d’un investissement à long terme. « Vous ne pouvez pas toujours enfermer tout votre argent dans une police d’assurance-vie, car il s’agit d’un abri fiscal », a-t-elle déclaré.

En fin de compte, a noté Barrett, plus vous avez d’argent, plus vous pouvez en faire de planification fiscale. Les Canadiens moyens peuvent essayer ces stratégies, mais les économies ne se rapprocheront pas des milliers et des millions que les plus riches épargnent chaque année.

Mais avec une bonne planification, des économies sont encore possibles.

«Même si vous gagnez 60 000 $ par an, que vous êtes intelligent et que vous êtes économe, et que vous avez fait toute votre planification fiscale correctement, vous pouvez toujours obtenir de très bonnes économies qui pourraient être importantes pour vous à ce moment-là. une sorte de niveau de revenu », a-t-il dit.

CORRECTION

Une lettre au rédacteur en chef de l’édition de mardi de Tom Favata de Scotia l’identifie à tort comme président de la Schenectady County Metroplex Development Authority et commissaire du développement économique et de la planification du comté de Schenectady. Il n’est ni l’un ni l’autre. Ces postes sont occupés par Ray Gillen.

Plus d’informations sur le site d’Alco fournies ici

La lettre du 16 février de M. Paul Butler («Plus d’informations nécessaires sur les projets du site ALCO») demandait plus d’informations sur les impôts fonciers payés sur l’ancien site d’Alco.

Nous sommes heureux de fournir ces informations. L’ancien site d’Alco a payé plus de 5 millions de dollars en taxes foncières en 2019.

Cela n’inclut pas les presque 6 millions de dollars payés directement par Rivers Casino & Resort à la ville de Schenectady et au comté de Schenectady en proportion des revenus du casino. Le casino paie également une part des revenus aux comtés voisins.

Le site d’Alco produisait zéro impôt et aucun emploi pour le comté de Schenectady. Pendant de nombreuses années, c’était une horreur.

Notre équipe de développement économique unifiée a fait de la reconstruction de ce site une priorité.

En plus des nouvelles recettes fiscales, nous approchons rapidement de 2 000 nouveaux emplois sur l’ancien site d’Alco, désormais considéré comme l’un des développements riverains les plus importants et les plus réussis de l’État de New York.

En janvier de chaque année, Metroplex publie un rapport sur tous ses accords de taxe foncière. Ces informations peuvent être consultées sur www.schenectadymetroplex.org.

Nous remercions les développeurs du projet, le Galesi Group et Rush Street Gaming, pour leur investissement privé révolutionnaire dans Mohawk Harbour, anciennement le site d’Alco.

RAY GILLEN
Schenectady

L’auteur est président de la Schenectady County Metroplex Development Authority et commissaire au développement économique et à la planification du comté de Schenectady.

Les retraités «ont également payé leurs cotisations»

Récemment, il y a eu un mouvement en faveur de l’exemption de taxe alternative proposée aux anciens combattants à Schenectady. Les anciens combattants méritent certainement les multiples avantages qu’ils reçoivent actuellement grâce à leur service en Amérique.

Mais n’oublions pas les nombreux retraités de St. Clare qui ont perdu tous leurs avantages. Certains perdent leur maison.

Les anciens combattants américains reçoivent toujours leurs multiples avantages, à savoir les soins de santé, la retraite, etc. Les retraités de St. Clare ne reçoivent rien.

Au fil des ans, eux aussi ont «payé leurs cotisations» aux habitants de Schenectady. Les vétérans américains n’ont pas été oubliés. N’oublions pas les nombreux employés de St. Clare qui ont consacré leur vie à prendre soin des nombreux résidents de Schenectady. Une augmentation d’impôt supplémentaire de 12 $ par an va-t-elle dans la mauvaise direction?

PAUL FOX
Schenectady

Une autre vue sur les inondations mohawks

Peut-être vos lecteurs pourront-ils encore avoir une autre opinion sur le problème des inondations sur la rivière Mohawk, en particulier le secteur de la rue Front à Schenectady.

L’article du 12 janvier de Foss («Le plan d’État pour le barrage de l’écluse 7 constitue une percée») tente de placer le problème des inondations sur l’écluse 7. En tant que résident permanent de la région et premier intervenant de 40 ans à ces inondations, je peux dire que l’écluse 7 n’est pas le problème. Oui, parfois l’écluse 7 recule la glace dans la zone d’Alplaus, elle finit par affleurer le mur ouvert de l’écluse 7.

Le problème des inondations a toujours été le pont ferroviaire en aval de la rue Front. Les nombreuses semelles sont trop rapprochées pour permettre à la glace, aux débris et à l’eau de secours de passer en aval. Cela ne nécessite pas une étude de 300 millions de dollars sur le problème. Le problème existe depuis la construction du pont ferroviaire.

La solution est simple, l’actuel pont et les semelles de la rue Front doivent disparaître.

Construisez-vous un nouveau pont ferroviaire à travée unique au même endroit? Peu probable, Amtrak étant subventionné par les contribuables uniquement pour fonctionner. Laissant l’autre option, trouver un moyen de relier le couloir ferroviaire est / ouest aux deux ponts ferroviaires qui traversent la rivière Mohawk (Maxon Road et Rotterdam Junction).

Pouvez-vous construire un nouveau pont ou de nouvelles lignes de connexion pour 300 millions de dollars? Je ne sais pas. Mais ne dépensons pas l’argent pour une étude qui se trouve sur une étagère ramassant de la poussière. Résolvez le problème maintenant.

TIMOTHY MACFARLANE
Scotia

Trop de partisanerie

Chaque jour, des lettres accusent les démocrates ou les républicains de tous nos problèmes. Il y a assez de reproches à faire aux deux parties et aux Américains en général.

Nous n’avons pas écouté l’avertissement du père de notre pays, George Washington. Dans son «discours d’adieu», il a mis en garde contre les partis politiques et les problèmes qu’il y aurait.

Dans le passé, après les élections, les partis se sont réunis pour travailler pour le bien du pays. ce n’est pas le cas aujourd’hui. Je ne suis pas assez sage pour proposer une meilleure modification du système actuel, mais peut-être que certains chercheurs le sont.

Cependant, je crois que tant que les choses resteront les mêmes, nous aurons un gouvernement «du parti, par le parti, pour le parti» au lieu du gouvernement «du peuple, par le peuple, pour le peuple».

KEENE HALLENBECK
Clifton Park

(MENAFN – EIN Presswire) Article écrit par Nitin Atmaram Sisode pour Nitin Sisode Coaching

MUMBAI, MAHARASHTRA, INDE, 26 février 2020 / EINPresswire.com / – D’énormes réductions d’impôt pour les motels et l’hébergement à Siem Reap.

Cet article est écrit par Nitin Atmaram Sisode pour Nitin Sisode Coaching.

Le chef Hun Sen a rapporté hier que tous les logements et chambres d’hôtes enrôlés à Siem Reap seront exemptés de toutes dépenses de février à mai de cette année.

L’estimation est d’encourager les organisations qui perdent des clients à cause du nouveau coronavirus, autrement appelé Covid-19, qui a véritablement endommagé la partie de l’industrie du voyage à Siem Reap.

Hier, lors d’un message inhabituel concernant les circonstances les plus récentes au Palais de la Paix à Phnom Penh, M. Hun Sen a déclaré que Covid-19 est un autre test parmi les problèmes actuels auxquels le monde est confronté, y compris la guerre des changes et l’embouteillage monétaire mondial.

Il a déclaré que l’effet de Covid-19 est venu plus rapidement que prévu et a causé un véritable impact sur l’économie en Asie, plongeant quelques nations dans l’urgence.

« Comme différentes nations, Covid-19 a également influencé certains segments importants du Cambodge. Deux domaines qui ont été vraiment influencés sont d’abord la partie de l’industrie du voyage car les visiteurs craignent de voyager et font face à des abrogations de vol. Deuxièmement, l’article de la division des vêtements qui est actuellement déficient en ce qui concerne les matières brutes pour la préparation « , a déclaré l’exécutif.

Il a ajouté que Covid-19 a eu un impact réel sur la zone de l’industrie du voyage au Cambodge, les vacanciers éloignés venant au Cambodge ce mois-ci chutant d’environ 60% et les voyageurs chinois diminuant spécifiquement de 90%.
« À l’heure actuelle, nous allons nous concentrer sur l’aide à l’industrie du voyage à Siem Reap. La mesure est destinée à soutenir les logements et les maisons d’hôtes à poursuivre leurs activités et à maintenir les occupations et l’intensité », a-t-il déclaré.
« Le législateur libérera un large éventail de fonctions sur les auberges et les maisons d’hôtes qui se sont enrôlées au bureau des dépenses de Siem Reap. Dans tous les cas, de février à mai, les auberges et les organisations de maisons d’hôtes devront dans tous les cas soumettre des exposés de charges et utiliser les Le cadre en ligne pour l’estimation de mois en mois comprenait un devoir d’évaluation pendant la période d’exclusion », a déclaré M. Hun Sen.

Le chef a déclaré que l’administration supportera tous les versements de droits pendant cette période d’exception, expliquant qu’elle couvrira uniquement la région de Siem Reap et non le Royaume tout entier.

M. Hun Sen a déclaré que l’administration demandera également des ateliers, des cours, des cours d’instruction courts et différentes occasions composés d’organismes gouvernementaux, de la division privée et d’associations non gouvernementales d’avoir leurs occasions à Siem Reap et Sihanoukville.

« L’administration souhaite que les voyageurs à l’étranger envisagent de visiter le quartier, les destinations de l’industrie du voyage, et a demandé la cordialité et les coopératives spécialisées pour réduire les dépenses des auberges et chambres d’hôtes », a ajouté M. Hun Sen.

Thourn Sinan, administrateur de la section du Cambodge de la Pacific Asia Travel Association, a respecté cette décision, affirmant que le segment privé a renforcé la nouvelle mesure de l’administration.

« Dans tous les cas, nous nous adressons en outre à l’administration pour acquitter les frais imposés aux opérateurs de visites et aux organisations de voyages, étant donné que les organisations de visites sont également confrontées à des problèmes à la fois entrants et sortants », a déclaré Thourn.

Il a ajouté que ces auberges et maisons d’hôtes viennent de recevoir des exceptions pour une brève période. Quoi qu’il en soit, ce ne sera pas une exception à long terme, donc tous les logements et chambres d’hôtes doivent contribuer davantage à élever les objectifs pour les voyageurs.

« Beaucoup d’hébergements et de chambres d’hôtes sont assis et retenus pour obtenir des résultats et ensuite soumettre une question lorsqu’ils souhaitent investir beaucoup d’énergie pour faire avancer les objectifs de l’industrie du voyage dans lesquels ils se trouvent », a-t-il ajouté.

Nitin Atmaram Sisode
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Les coopératives de crédit qui se rendent à Capitol Hill cette semaine pourraient être soumises à un examen supplémentaire de la part des membres du Congrès – à la demande des banquiers.

Les Independent Community Bankers of America ont envoyé un guide de deux pages aux 535 bureaux du Congrès, encourageant les législateurs à faire griller les coopératives de crédit sur une variété de sujets.

Le groupe bancaire a lié la publication du guide à la conférence des affaires gouvernementales de la Credit Union National Association. Dans le cadre de cet événement, les dirigeants des coopératives de crédit et d’autres représentants de l’industrie rendront visite à leurs représentants mercredi et jeudi.

Le guide fait partie de la campagne de réveil de l’ICBA, qui exhorte les banquiers à exprimer leurs préoccupations concernant la surveillance réglementaire et le statut d’exonération fiscale des coopératives de crédit.

« Le guide a été créé comme un moyen de sensibiliser les caisses de crédit à la portée excessive et à l’exploitation de leur exonération fiscale et de faire en sorte que le Congrès agisse avant qu’il ne soit trop tard », a déclaré Aaron Stetter, vice-président exécutif des politiques et opérations politiques de l’ICBA.

« Dans un premier temps, l’ICBA estime que le Congrès doit poser les questions difficiles et finalement tenir des auditions sur l’industrie pour la première fois en 15 ans », a ajouté Stetter.

Le guide met en évidence quatre domaines sur lesquels l’ICBA souhaite que les législateurs se concentrent, y compris les récentes fusions de coopératives de crédit et de banques après un nombre record de transactions l’an dernier.

Les associations bancaires se sont opposées à ces accords, faisant valoir que le processus est injuste car il est plus difficile pour les banques d’acheter des coopératives de crédit. L’ICBA a suggéré que les législateurs contestent les coopératives de crédit sur ces transactions et remettent en question l’exonération fiscale de l’industrie.

L’ICBA a également souligné le récent partenariat impliquant la Pentagone Federal Credit Union, Goldman Sachs et deux autres sociétés qui soutiennent un prêt de 847 millions de dollars pour aider à financer The Wharf, un développement de luxe à Washington qui comprendra près de 1,3 million de pieds carrés de bureaux et de logements. espace. L’ICBA a exhorté les législateurs à réfléchir à la manière dont ce partenariat sert les personnes aux moyens modestes.

« Est-il approprié qu’une coopérative de crédit exonérée d’impôt participe avec des sociétés d’investissement comme Goldman Sachs pour financer des propriétés de plusieurs millions de dollars? » le groupe professionnel a écrit pour l’une des questions suggérées.

Le Pentagone fédéral n’a pas immédiatement répondu à une demande de commentaires.

La question de savoir si les coopératives de crédit remplissent leur mission de servir des personnes aux moyens modestes est apparue dans le guide. L’ICBA a exhorté les législateurs à demander aux coopératives de crédit si elles sont situées dans des zones à revenu faible ou modeste et les niveaux de revenu de leur base de membres.

Enfin, l’ICBA souhaite que les législateurs interrogent les coopératives de crédit sur le règlement proposé par la National Credit Union Administration sur la dette subordonnée, qui permettrait à davantage de coopératives de crédit de mobiliser des capitaux auprès des investisseurs.

L’ICBA a suggéré que les législateurs demandent si les coopératives de crédit devraient être autorisées à utiliser ce capital pour acheter des banques et si la dette subordonnée menacerait le modèle coopératif des coopératives de crédit.

ACTE SÉCURISÉ

Que souhaitez-vous savoir: La loi sur la mise en place de chaque communauté pour l’amélioration de la retraite (SECURE) est entrée en vigueur le 1er janvier 2020. Les dispositions les plus importantes de la loi SECURE impliquent des modifications des exigences de retrait pour hérité actifs de retraite.

Exigence de retrait de 10 ans: Avant la loi SECURE, les bénéficiaires de régimes de retraite hérités étaient généralement autorisés à recevoir des distributions au cours de leur propre vie. Étant donné que les bénéficiaires des régimes à imposition différée (y compris les régimes 401 (k) et autres régimes à cotisations définies, les régimes de retraite à prestations définies et les IRA traditionnels) ne payaient de l’impôt sur le revenu que sur les distributions reçues, ils étaient potentiellement en mesure de «s’étirer» les avantages de report d’impôt sur le revenu de ces régimes de retraite sur une longue période.

Sous réserve de certaines exceptions décrites ci-dessous, les bénéficiaires de régimes de retraite hérités seront désormais tenus de retirer tous les actifs d’un compte dans les dix ans suivant le décès du titulaire du compte. Il n’existe cependant aucun ensemble annuel exigences de retrait. Le montant total peut être souscrit au cours de la dernière année, si vous le souhaitez. Veuillez noter que, bien que les exigences de retrait accéléré s’appliquent aux Roth IRA, étant donné que les distributions des Roth IRA ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu, les conséquences fiscales accélérées ne sont pas préoccupantes.

Exceptions à l’exigence de retrait de 10 ans:

Bénéficiaire du conjoint: Un conjoint survivant nommé en tant que bénéficiaire pur et simple d’un compte de retraite peut toujours «étirer» la distribution minimale requise («RMD») au cours de la vie du conjoint (ou peut transférer des prestations héritées dans le propre IRA du conjoint). Les RMD peuvent également être effectués au cours de la vie d’un conjoint survivant si une fiducie au profit du conjoint est désignée comme bénéficiaire d’un compte de retraite, tant que la fiducie répond à certaines exigences (par exemple, la fiducie doit prévoir que chaque année au cours de laquelle le conjoint doit recevoir au moins le plus élevé de la totalité du revenu de la fiducie ou du montant du RMD). Notez qu’un Roth IRA laissé à un conjoint survivant peut ne nécessiter aucun retrait au cours de la vie du conjoint survivant.

Bénéficiaires mineurs: L’exigence de dix ans ne s’applique pas aux enfants mineurs du propriétaire décédé de l’IRA, mais s’applique une fois qu’un enfant atteint l’âge de la majorité (tel que déterminé par la loi de l’État), date à laquelle tous les actifs du plan doivent être retirés dans les dix ans après.

Bénéficiaires handicapés et bénéficiaires proches du titulaire du compte: Les bénéficiaires qui sont handicapés ou malades chroniques, ou qui n’ont pas plus de dix ans de moins que le titulaire du compte décédé (comme un frère du titulaire du compte), et les fiducies pour ces personnes (si certaines conditions sont remplies) peuvent continuer à s’étirer les distributions sur l’espérance de vie du bénéficiaire.

Le titulaire du compte est décédé avant 2020: Si le titulaire du compte est décédé avant le 1er janvier 2020, les modifications décrites ci-dessus aux exigences de retrait ne s’appliquent pas au bénéficiaire du titulaire du compte. Lorsque ce bénéficiaire décède par la suite (après 2019), les distributions des fonds restants aux nouveaux bénéficiaires seront soumises à la loi SECURE.

Les conjoints survivants des titulaires de comptes décédés à la fin de 2019 peuvent envisager de refuser les comptes de retraite aux bénéficiaires éventuels afin de profiter de l’espérance de vie des RMD encore disponibles pour ces bénéficiaires éventuels.

Incidence sur les actifs de retraite payables aux fiducies: Les soi-disant «fiducies intermédiaires» ont jusqu’à présent été un moyen efficace de minimiser l’effet fiscal des RMD sans donner aux bénéficiaires un contrôle absolu sur les actifs de retraite. Avec une fiducie intermédiaire, tous les RMD reçus par la fiducie doivent être distribués au bénéficiaire au moins une fois par an. Les retraits dépassant le RMD peuvent être effectués à la discrétion des fiduciaires, bien que tout montant supplémentaire retiré doive également être distribué.

Le bénéficiaire est ensuite imposé sur le revenu à son taux individuel, qui peut être sensiblement inférieur au taux d’impôt sur le revenu de la fiducie. Les bénéficiaires qui sont soumis à la nouvelle règle de paiement sur dix ans (par exemple, les enfants et les petits-enfants qui ne satisfont à aucune des exceptions décrites ci-dessus) devront désormais réaliser un revenu important sur une période de temps plus courte. De plus, les fiducies de gestion pour ces bénéficiaires ne prévoient plus le contrôle ou la protection à long terme des actifs de retraite par les fiduciaires qui étaient auparavant en mesure de déterminer quand, si et en quels montants (le cas échéant), d’effectuer des retraits supérieurs aux RMD.

Une solution possible consiste pour le titulaire du compte à faire passer son bénéficiaire d’une fiducie intermédiaire à une «fiducie d’accumulation» de son vivant. Bien que le versement sur dix ans s’applique toujours à une fiducie d’accumulation, les RMD sont versés à la fiducie et détenus au sein de celle-ci, et la fiducie peut continuer à détenir des actifs de retraite même après la fermeture du compte de retraite par distribution totale. Les modalités d’une fiducie de capitalisation peuvent prévoir que le fiduciaire a toute discrétion sur les distributions au bénéficiaire ou aux bénéficiaires. Le revenu accumulé dans la fiducie sera imposable au taux d’imposition de la fiducie, qui peut être bien plus élevé que les taux d’imposition respectifs des bénéficiaires, mais toute distribution aux bénéficiaires procurera un revenu et sera imposée aux bénéficiaires, comme avec une fiducie de conduit .

Autres dispositions importantes de la loi SECURE:

Augmentation de l’âge pour les distributions minimales requises: La loi SECURE augmente l’âge auquel un titulaire de compte doit commencer à prendre des RMD de ses propres régimes de retraite (y compris les régimes 401 (k) et IRA traditionnels) à 72 ans pour les titulaires de compte décédés le 1er janvier 2020 ou après. Malheureusement, si le titulaire du compte a atteint l’âge de 70 ans et demi le 31 décembre 2019 ou avant, il reste soumis aux règles de distribution antérieures exigeant que le titulaire du compte commence (ou continue) à prendre des RMD comme requis précédemment. Remarque: Aucune distribution n’est requise de la part de son propre Roth IRA.

Pas d’âge maximum pour les contributions: Les employés qui ont un revenu gagné peuvent verser des cotisations déductibles d’impôt à leur régime de retraite quel que soit leur âge (auparavant, les cotisations après 70 ans et demi n’étaient pas déductibles d’impôt).

Plans 529 étendus: La loi SECURE étend l’utilisation autorisée des actifs du 529 Plan en autorisant des paiements pour certains programmes d’apprentissage et en autorisant des retraits allant jusqu’à 10000 $ (limite à vie) pour rembourser les prêts étudiants admissibles du bénéficiaire du 529 Plan. Chacun des frères et sœurs du bénéficiaire peut utiliser 10 000 $ supplémentaires pour rembourser ses prêts étudiants. Remarque: dans la mesure où les actifs du régime 529 sont utilisés pour payer des intérêts, ces intérêts ne seront pas admissibles à une déduction des intérêts sur les prêts étudiants.

Changements aux règles fiscales pour les enfants: La loi SECURE abroge les modifications défavorables apportées en vertu de la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et les emplois à la «taxe sur les enfants» (l’impôt sur les revenus non gagnés, c’est-à-dire les dividendes, les gains en capital et les intérêts, de certains enfants). À l’avenir, le revenu non gagné d’un enfant sera de nouveau imposé au taux marginal des parents, plutôt qu’aux taux d’impôt sur les fiducies et les successions potentiellement plus élevés.

Que faire: Les titulaires de compte doivent examiner attentivement les désignations de leurs bénéficiaires pour s’assurer qu’ils continuent d’atteindre les objectifs. En particulier, les plans successoraux contenant des fiducies destinées à recevoir des actifs de retraite devraient être réexaminés en réponse à la loi SECURE.

Mise à jour fiscale fédérale et d’État

Taxes fédérales sur les dons, les successions et la TPS

	2018	2019	2020
Exclusion de l’impôt sur les cadeaux et les successions	11 180 000 $	11 400 000 $	11 580 000 $
Exonération de la TPS	11 180 000 $	11 400 000 $	11 580 000 $
Exclusion annuelle de la taxe sur les cadeaux	15 000 $	15 000 $	15 000 $
Exclusion annuelle pour les cadeaux au conjoint non citoyen	152 000 $	155 000 $	157 000 $

L’IRS a publié un règlement final répondant aux préoccupations de récupération: En l’absence de toute autre action du Congrès, le montant unifié d’exclusion des dons et des successions devrait être ramené à environ 5 000 000 $ par individu (ajusté à la hausse en fonction de l’inflation) en 2026. Le 22 novembre 2019, l’Internal Revenue Service a publié un règlement final pour protéger les contribuables qui font de gros dons pendant la période intérimaire où le montant d’exclusion le plus élevé s’applique (s’il n’est pas renouvelé ou rendu permanent). En cas de diminution de l’exclusion unifiée, les contribuables décédés en 2026 et au-delà ne seront pas soumis à une obligation fiscale pour les dons à vie qui étaient exonérés d’impôt lorsqu’ils ont été effectués en raison du montant d’exclusion accru disponible à partir de 2018-2025. Les conjoints de personnes décédées décédées pendant la période intérimaire peuvent toujours choisir la transférabilité pour conserver le montant d’exclusion le plus élevé.

Exclusion de l’impôt fédéral sur les dons et les successions unifiée: 11 580 000 $: À compter du 1er janvier 2020, une personne peut donner jusqu’à 11 580 000 $ (contre 11 400 000 $ en 2019) au cours de sa vie ou à son décès sans encourir de don fédéral ni d’impôt sur les successions. Les couples mariés peuvent donner jusqu’à 23160 000 $ (contre 22 800 000 $ en 2019). Les impôts sur le décès payés par l’État sont déductibles de la succession brute fédérale aux fins de l’impôt successoral. L’impôt fédéral sur les successions et les donations est fixé à un taux forfaitaire de 40%.

Opportunité de planification: Les clients peuvent envisager de faire des cadeaux à vie pour verrouiller l’utilisation du montant d’exemption élevé actuel. Les dons peuvent être faits directement, à une fiducie irrévocable, ou peuvent prendre d’autres formes, telles que l’annulation de prêts intra-familiaux. Notez que les dons en espèces ou en actifs de base sont optimaux, car le bénéficiaire d’un don à vie prend la base du coût du donateur à des fins de gain en capital, tandis que le destinataire d’un cadeau de la succession d’un défunt reçoit une nouvelle base de coût égale au marché équitable valeur finalement déterminée aux fins de l’impôt fédéral sur les successions.

L’exonération de la TPS est passée à 11 580 000 $: À compter du 1er janvier 2020, un particulier peut transférer jusqu’à 11580000 $ (contre 11400000 $ en 2019) au cours de sa vie ou au décès sans déclencher la taxe sur le transfert sans génération (TPS). Les couples mariés peuvent donner jusqu’à 23160 000 $ (contre 22 800 000 $ en 2019). La taxe sur la TPS est un impôt forfaitaire supplémentaire évalué au taux d’impôt foncier fédéral applicable le plus élevé (actuellement 40%) sur les transferts aux personnes de deux générations ou plus en dessous du donateur (c’est-à-dire aux petits-enfants ou aux descendants éloignés). Comme pour l’exclusion unifiée sur les dons et les successions, le montant d’exonération de la TPS devrait être ramené à environ 5 000 000 $ (ajusté en fonction de l’inflation) en 2026.

Considérations de planification: Les clients dont les plans successoraux existants lient les distributions au décès au montant de l’impôt sur les successions ou de l’exonération de la TPS disponible au moment du décès du donateur peuvent maintenant souhaiter revoir ces plans pour éviter des résultats imprévus. Par exemple, un plan qui prévoit que tous les biens exonérés de TPS soient distribués en totalité ou en fiducie pour les petits-enfants peut entraîner une distribution plus importante que prévu aux petits-enfants du donateur (en particulier avant 2026) et une distribution plus petite que prévu. aux enfants du donateur.

L’exclusion annuelle de la taxe sur les cadeaux demeure à 15 000 $: En 2020, un donateur individuel peut faire des dons annuels allant jusqu’à 15000 $ par bénéficiaire sans encourir de cadeau ou de taxe sur la TPS, et sans utiliser aucune des exclusions fédérales de donation et d’exonération de taxe successorale ou d’exonération de TPS. Les couples mariés peuvent faire des dons d’exclusion annuels en 2020 jusqu’à 30 000 $ par bénéficiaire, traitant les cadeaux faits à des tiers comme si la moitié avait été faite par chaque conjoint, si les conjoints produisent une déclaration de revenus fédérale pour effectuer le «fractionnement des cadeaux».

L’exclusion annuelle des cadeaux au conjoint non citoyen passe à 157 000 $: L’exclusion annuelle pour les cadeaux faits en 2020 à un conjoint qui n’est pas citoyen américain sera de 157000 $ (contre 155000 $ en 2019).

Impôt fédéral sur le revenu

Augmentation de la déduction standard: Pour les années d’imposition commençant en 2020, la déduction forfaitaire a été augmentée à 12 400 $ pour les particuliers et à 24 800 $ pour les couples mariés produisant conjointement. Les déductions pour les taxes nationales et locales (SALT) restent plafonnées à 10 000 $.

Plafond de déduction pour les contributions de bienfaisance en espèces: Les contribuables peuvent déduire le montant total des contributions en espèces à des organismes de bienfaisance tant que la déduction pour les contributions de bienfaisance ne dépasse pas 60% du revenu brut ajusté (AGI). Les déductions pour contributions caritatives de titres appréciés à des organismes de bienfaisance publics sont limitées à 30% de l’AGI (20% pour les contributions à des fondations privées). Toute contribution de bienfaisance dépassant les limites de l’AGI peut cependant être reportée et demandée jusqu’à cinq années subséquentes, sous réserve des mêmes limites de pourcentage, si le contribuable est toujours en vie.

IRA Charitable Rollover: Les contribuables qui ont atteint l’âge de 70 ans et demi avant le 1er janvier 2020 et qui s’attendent à ce que la déduction pour dons de bienfaisance ne leur soit pas disponible pour l’année d’imposition 2020, soit en raison de la déduction forfaitaire majorée, soit en raison des limites de déduction AGI, peut souhaiter envisager de faire une «distribution de bienfaisance admissible» (également connu sous le nom de roulement de bienfaisance IRA). Le transfert de bienfaisance de l’IRA permet aux contribuables qui ont atteint l’âge de 70 ans et demi avant le 1er janvier 2020 de transférer jusqu’à 100 000 $ par an de leurs IRA (moins le montant de toute contribution avant impôt) directement aux organismes de bienfaisance publics sans reconnaître le montant distribué comme revenu imposable (évitant ainsi la nécessité d’une déduction). De plus, une telle distribution de bienfaisance sera également imputée sur la distribution minimale requise pour l’année. Les contribuables ne peuvent pas reporter leur allocation de distribution de bienfaisance admissible non utilisée à l’année civile suivante.

Déduction pour revenu d’entreprise admissible (IQB): Les contribuables qui ne sont pas des sociétés peuvent demander une déduction d’impôt sur le revenu pour leur revenu d’entreprise admissible («QBI»). La déduction est généralement de 20% du QBI d’un contribuable d’une société de personnes, d’une société S ou d’une entreprise individuelle. Le QBI est défini comme le montant net des éléments de revenu, de gain, de déduction et de perte par rapport à un commerce ou une entreprise. QBI n’inclut pas certains éléments liés aux investissements, tels que les gains ou pertes en capital, les dividendes et les revenus d’intérêts (sauf si les intérêts sont correctement attribuables à l’entreprise). La rémunération des employés et les paiements garantis à un partenaire sont également exclus. Les contribuables dont le revenu imposable dépasse un certain seuil sont soumis à des limitations de déduction.

Taxes d’État sur les transferts

	2018	2019	2020
Connecticut (exonération de la succession et des donations)	2 600 000 $	3 600 000 $	5 100 000 $
Maine (exemption)	5 600 000 $	5 700 000 $	5 800 000 $
Massachusetts (exclusion)	1 000 000 $	1 000 000 $	1 000 000 $
New York (exclusion)	5 250 000 $	5 740 000 $	5 850 000 $

Le Connecticut a augmenté les exonérations d’impôts sur les donations et les successions à 5 100 000 $: L’exonération des taxes sur les donations et les successions du Connecticut est passée à 5 100 000 $ pour 2020. L’exonération continuera d’augmenter progressivement jusqu’au montant de l’exemption fédérale au cours des trois prochaines années, pour atteindre 7 100 000 $ en 2021, 9 100 000 $ en 2022 et le montant de l’exemption fédérale en 2023. En conformant l’exemption du Connecticut au montant de l’exemption fédérale, l’Assemblée législative du Connecticut a créé la possibilité que l’exemption du Connecticut diminue si l’exemption fédérale diminue, ce qu’elle devrait faire en vertu de la loi actuelle le 1er janvier 2026.

En 2020, l’impôt successoral du Connecticut se situera entre 10% et 12%, sans aucun impôt sur les premiers 5100000 $. Le taux le plus élevé s’applique aux successions de plus de 10 100 000 $.

Le gouverneur Ned Lamont a inclus une abrogation de la taxe sur les dons du Connecticut dans son projet de budget pour les exercices 2020-2021, mais l’Assemblée générale du Connecticut n’a pas adopté une telle abrogation dans son budget final, et le Connecticut reste le seul État du pays à évaluer un taxe sur les dons de l’État. Le Connecticut fournit une exclusion annuelle de taxe sur les dons similaire à l’exclusion annuelle fédérale. En 2020, un donateur individuel peut faire des dons annuels allant jusqu’à 15 000 $ par destinataire sans encourir la taxe sur les cadeaux du Connecticut. Les couples mariés peuvent faire des dons annuels allant jusqu’à 30 000 $ par bénéficiaire sans encourir une telle taxe.

De plus, il est important de noter que le nouveau Connecticut Uniform Trust Code est entré en vigueur le 1er janvier 2020. Le Connecticut Uniform Trust Code adopte des révisions majeures aux fiducies de la dynastie, aux fiducies nationales de protection des actifs, aux fiducies dirigées et aux règles de fiducie statutaires concernant le règlement non judiciaire. accords, fusion et division de fiducies, modification de fiducies irrévocables et autres aspects de la gestion des fiducies. Cette législation radicale sur les fiducies améliore considérablement les possibilités de formation, d’administration et de dissolution des fiducies du Connecticut.

L’exonération de l’impôt successoral du Maine est passée à 5800000 $ pour 2020: En juin 2019, l’Assemblée législative du Maine a déposé deux projets de loi qui proposaient de réduire l’exonération de l’impôt successoral du Maine à 2000000 $ et 1000000 $, respectivement, pour les successions de personnes décédées décédées le 1er janvier 2020 ou après, et d’éliminer les ajustements annuels pour l’inflation. Les taux d’impôt sur les successions du Maine varient de 8% à 12%, sans aucun impôt sur les premiers 5 800 000 $ pour 2020 (contre 5 700 000 $ en 2019). Le taux le plus élevé s’applique aux successions de plus de 11 800 000 $.

Le nouveau code d’homologation uniforme du Maine («MUPC») est entré en vigueur le 1er septembre 2019. Le MUPC a été promulgué dans le but de moderniser les lois concernant les testaments, les intestats, les tutelles et les tutelles, et d’autres domaines de la loi liés à l’homologation.

L’exclusion de l’impôt successoral du Massachusetts demeure à 1 000 000 $: Le régime de l’impôt successoral du Massachusetts est complexe, avec une exclusion – et non une exemption – de 1 000 000 $. Dans les domaines évalués à moins de 1 000 000 $, mais pour tous les autres, la taxe doit être remise sur le montant total, et pas seulement sur le montant supérieur à 1 000 000 $, créant ainsi une «falaise fiscale».

Les taux marginaux d’impôt successoral du Massachusetts varient de 5,6% à 16%. Le taux le plus élevé s’applique aux successions de plus de 10 040 000 $.

L’exclusion de l’impôt successoral de New York est passée à 5 850 000 $: L’exclusion de l’impôt successoral de New York est passée à 5850000 $ pour 2020 (contre 5740000 $ pour 2019). Pour les domaines d’une valeur inférieure à 5 850 000 $, aucune taxe n’est due. Pour les successions évaluées entre 5 850 000 $ et 6 142 500 $, l’impôt successoral de New York est dû sur un montant supérieur à 5 850 000 $. Les domaines dépassant plus de 5% du montant de l’exclusion (c.-à-d., Pour 2020, les domaines dépassant 6142 500 $) sont imposés sur la valeur totale de la succession, créant une «falaise fiscale».

Dans le cadre du budget de l’exercice budgétaire de New York 2020, New York a rétabli rétroactivement la récupération de trois ans sur les cadeaux à vie jusqu’au 31 décembre 2025. Cela signifie que les cadeaux faits dans les trois ans suivant le décès seront à nouveau inclus à des fins de calculer la succession brute de New York. Il existe plusieurs exceptions à la règle de récupération. Certains cadeaux ne sont pas inclus dans la succession brute d’un défunt, tels que les cadeaux faits entre le 1er janvier 2019 et le 15 janvier 2019 (la période précédant l’annonce du budget exécutif du gouverneur), les cadeaux faits lorsqu’un défunt n’était pas un résident de New York, et les dons de biens personnels réels ou tangibles situés à l’extérieur de New York.

Les taux d’impôt successoral de New York varient de 3,06% à 16%. Le taux le plus élevé s’applique aux successions de plus de 10 100 000 $.

Un complexe d’appartements à revenus mixtes situé près du West Side est le premier à ouvrir la voie en vertu du cautionnement d’amélioration de quartier de la ville, faisant partie du paquet de 850 millions de dollars approuvé par les électeurs en 2017.

Le projet bénéficiera également d’un allégement fiscal foncier et bénéficiera de son emplacement dans une zone d’opportunité.

Terramark Urban Homes prévoit de construire 24 unités sur un terrain vide sur le bloc 700 de South Frio Street, près de l’Université du Texas sur le campus du centre-ville de San Antonio.

La moitié sera réservée aux résidents qui représentent jusqu’à 60% du revenu médian de la région, avec un loyer maximum pour un appartement de deux chambres à coucher d’environ 950 $ par mois, a déclaré John Cooley, directeur des opérations de l’entreprise.

Lorsqu’on lui a demandé si les appartements ciblaient les étudiants, Cooley a répondu qu’ils n’étaient «pas spécifiquement désignés comme logements étudiants».

Terramark, basé à San Antonio, qui a construit des grappes de maisons en rangée dans les quartiers du centre-ville, prévoit de commencer la construction en mars et de terminer au début de l’année prochaine. Le complexe comprendra également une cour privée.

«Je suis tellement excitée», a déclaré mardi la conseillère municipale Shirley Gonzales, qui représente le district 5, lors d’une cérémonie révolutionnaire. «Cela a pris du temps. Il y a eu un certain nombre de tentatives pour développer ce projet. »

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Elle a ajouté: «Il faut beaucoup de subventions et beaucoup de soutien pour réaliser un projet comme celui-ci, un ensemble de logements abordables.»

Terramark utilise la première obligation de logement de San Antonio, une composante de 20 millions de dollars du paquet voté par les électeurs en 2017, pour le complexe.

L’initiative vise à financer le développement de logements abordables et à revenus mixtes, la ville utilisant une partie de l’argent pour acheter et préparer des terrains pour le développement dans 12 zones de San Antonio.

Les promoteurs soumissionnent pour acheter et réaménager le terrain avec des logements. Au moins la moitié des logements doivent être destinés à des ménages gagnant jusqu’à 80% du revenu médian de la zone.

L’an dernier, les membres du conseil municipal ont approuvé la vente d’un terrain vide sur South Frio à Terramark pour 20 000 $ et le remboursement d’un maximum de 250 000 $ pour les dépenses admissibles. La ville peut également effectuer des remboursements supplémentaires pouvant atteindre 50 000 $, selon une note du conseil.

Jeudi, les autorités ont également accordé un prêt-remise de 242 000 $.

Les membres du Conseil ont également approuvé deux autres projets dans le cadre du programme d’obligations – un complexe sur Parkdale Drive et le réaménagement du Southeast Service Centre sur New Braunfels Avenue.

Franklin Development Properties, une entreprise locale, est le fer de lance des deux.

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Terramark recevra également 98 817 $ d’exonérations de frais pour la ville et le réseau d’eau de San Antonio dans le cadre de la politique de logement et d’incitation du centre-ville, qui subventionne le développement de logements dans le centre urbain.

La société s’associe à la Texas State Affordable Housing Corp., un organisme à but non lucratif d’Austin créé par l’Assemblée législative pour promouvoir le logement abordable, afin de construire les appartements. L’organisation achètera le terrain et le louera à Terramark, offrant une exonération complète de l’impôt foncier, a déclaré Cooley.

Terramark profite également de l’emplacement de la propriété dans une zone d’opportunité, un programme de révision fiscale de 2017 du président Donald Trump visant à encourager les investissements dans les zones en difficulté économique.

Vingt-quatre secteurs de recensement dans la région de San Antonio sont des zones d’opportunité désignées, des zones où les investisseurs peuvent investir leur capital dans des investissements à long terme en échange de reporter, de réduire ou d’éliminer le fardeau fiscal des gains en capital. Si les investisseurs conservent leurs investissements pendant 10 ans, les gains sont exonérés d’impôt.

Le plan est d’avoir la Texas State Affordable Housing Corp. reprendre le projet après 10 ans et l’exécuter, a déclaré Cooley.

Terramark investit 600 000 $ et est «de sa poche», a déclaré Charlie Turner, PDG de la société.

« Nous y sommes pour la bonne raison », a-t-il déclaré.

madison.iszler@express-news.net

Le Capitole de l’État à Atlanta. Crédits: Kelly Jordan

Par Maggie Lee

La Géorgie répertorie environ 300 allégements fiscaux dans un grand rapport annuel, et d’autres sont proposés chaque année.

Un projet de loi approuvé par le Sénat de l’État donnerait à deux législateurs clés le droit de demander une révision des interruptions – 10 par an.

L’idée est de revoir les allégements fiscaux et de voir s’ils doivent être prolongés, modifiés ou supprimés, a déclaré le sénateur John Albers, R-Alpharetta, expliquant mardi son projet de loi 302 au Sénat à ses collègues.

Le projet de loi d’Albers a été approuvé à l’unanimité et passe maintenant à la Chambre des communes pour examen.

Les allégements fiscaux, crédits et déductions sur le revenu, les ventes et les impôts sur les sociétés sont répertoriés dans le rapport annuel sur les dépenses fiscales.

Certains sont énormes, comme les 3,5 milliards de dollars de taxes qui ne seront pas perçus sur la vente de machines et d’énergie utilisées dans la fabrication au cours de l’année qui commence en juillet.

Certains sont inférieurs à 1 million de dollars, comme l’exonération de la taxe de vente pour les choses vendues par les APE.

Certains sont vraiment étroits, comme celui qui accorde aux banques un crédit d’impôt de l’État égal au montant qu’elles paient pour les taxes locales sur les licences commerciales ou les taxes spéciales d’occupation de l’État. (Cela vaut 30 millions de dollars cette année.)

Deux personnes auraient chacune le droit de demander jusqu’à cinq analyses économiques par an: le président du comité des voies et moyens de la Chambre et le comité sénatorial des finances. Ces deux comités sont généralement ceux qui examinent les allégements fiscaux.

L’analyse économique comprendrait l’impact net sur les livres de l’État ainsi que tout changement dans l’intérêt public. Cela pourrait signifier des choses intangibles, comme des améliorations de l’environnement ou de la qualité de vie.

Le gouverneur Brian Kemp a opposé son veto à un projet de loi similaire l’année dernière. Dans cette version antérieure, le vérificateur d’État faisait les examens. Kemp a déclaré qu’un auditeur indépendant devrait faire le travail car le bureau de l’auditeur de l’État aurait déjà travaillé sur un calcul de l’allégement fiscal avant le passage. En effet, le nouveau projet de loi confierait le travail à des vérificateurs indépendants.

Albers a mené une sorte d’essai du concept en 2017 avec un comité d’étude qui a examiné six crédits d’impôt et a conduit à l’abrogation de trois qui, selon lui, avaient peu ou pas de recours ou d’avantages.

Le projet de loi n’oblige pas les législateurs à demander une révision. Ou de faire quoi que ce soit avec les critiques qu’ils reçoivent.

En effet, en janvier, les vérificateurs de l’État ont publié deux rapports qui ont fustigé la gestion du crédit d’impôt de l’État pour les films.

Jusqu’à présent, la législature de l’État a répondu avec peu de louanges à l’industrie et promet de réviser toute législation susceptible de resserrer les crédits d’impôt.

Documents:

Rapport sur les dépenses fiscales de la Géorgie (détails de la grande liste PDF et valeur de chaque allégement fiscal de l’État)

« Je n’ai aucun intérêt à augmenter les impôts », a déclaré le gouverneur de l’Iowa, Kim Reynolds, en ouvrant un hôtel de ville au Reinig-Toledo Civic Center mercredi 19 février après-midi.

Le gouverneur Reynolds et le lieutenant-gouverneur Adam Gregg étaient ici pour présenter la loi Invest in Iowa Act, leur vision d’une poursuite de l’effort qui, selon eux, « modernisera la structure fiscale de l’État au fil du temps ». Reynolds a signé la législation en 2018.

L’un de leurs objectifs est de faire de l’État un lieu « où les jeunes Iowans choisiront de continuer à vivre » et d’attirer plus de gens dans l’État, a déclaré Reynolds.

Reynolds a identifié trois principaux objectifs sur lesquels ils travaillent pour mettre en œuvre l’allégement de l’impôt sur le revenu, un système de soins de santé mentale entièrement financé et le soutien total du Fonds en fiducie pour les ressources naturelles et les loisirs de plein air. La création du fonds pour la conservation a été approuvée par les électeurs de l’Iowa comme amendement constitutionnel en 2010.

Ajouter une taxe de vente d’un cent

Pour payer les trois points, le gouverneur et le lieutenant-gouverneur appellent à une augmentation de la taxe de vente d’un cent de l’Iowa qui devrait générer 540 millions de dollars de nouveaux revenus de l’État.

Ils maintiennent que l’effort se traduira par une réduction moyenne de 10% de l’impôt sur le revenu l’an prochain compensant l’augmentation de la taxe de vente. il réduira également les impôts fonciers en réduisant le prélèvement actuel de 47,28 $ par habitant sur la santé mentale imposé dans chaque comté à l’échelle de l’État à 12,50 $, a déclaré le gouverneur Reynolds.

En outre, il abaissera le taux d’imposition le plus élevé de 8,5% à 5,5% et réduira le nombre total de tranches d’imposition de l’Iowa des neuf à quatre actuels d’ici 2023.

Augmentation du financement pour la santé mentale et la conservation

Plus de financement pour les soins de santé mentale régionaux sera une expansion du système de santé mentale pour enfants mis en place par Reynolds avec ce qui a été décrit comme un soutien législatif « écrasant » l’année dernière. Un total de 80 millions de dollars ou plus est désigné pour un financement public supplémentaire pour le programme.

En outre, Reynolds a plaidé pour le fonds fiduciaire pour les ressources naturelles qui n’a pas été financé. Elle a souligné ce qu’elle a dit être un effort important pour l’amélioration de la qualité de l’eau parmi les points clés du programme. Les informations fournies indiquent que les 3 / 8s de la taxe de vente d’un cent serviraient à maintenir la confiance, un peu moins de 100 millions de dollars pour la qualité de l’eau et 52 millions de dollars iraient aux loisirs de plein air.

D’autres points du programme énumérés pour un allégement fiscal élargi dans le cadre de l’ensemble des informations fournies comprennent l’abrogation de la taxe d’accise sur les esters, l’exonération des couches et des produits d’hygiène féminine de la taxe de vente et une augmentation de l’admissibilité au revenu net de 45 000 $ à 90 000 $ pour le développement de la petite enfance et les personnes à charge Crédits d’impôt pour soins.