Quatre astuces que les riches utilisent pour réduire les impôts que les Canadiens ordinaires peuvent aussi essayer


Lorsqu’il s’agit d’économiser sur leurs impôts, les Canadiens les plus riches semblent parfois avoir toutes les réponses.

De l’incorporation aux abris fiscaux extraterritoriaux en passant par les fonds fiduciaires, les possibilités d’esquiver le fisc semblent infinies.

Bien qu’il existe de nombreuses façons (légales) de réduire vos impôts, Dale Barrett, un avocat fiscaliste de Toronto à Barrett Tax Law, a déclaré que ceux qui sont à la disposition d’un contribuable moyen dépendent de la somme d’argent avec laquelle il travaille et de son statut d’emploi. .

« Lorsque vous êtes une personne riche ou une société riche, vous pouvez profiter de différentes structures fiscales et de différents niveaux d’imposition », a-t-il déclaré.

Mais ce n’est pas parce que vous ne faites pas partie du 1% que vous ne pouvez pas intégrer certaines de leurs stratégies éprouvées de réduction d’impôt dans votre propre planification.

Voici quelques idées:

Protection des revenus de placement

Pour tout Canadien ayant la possibilité d’économiser de l’argent, abriter le revenu du contribuable dans l’un des deux principaux véhicules d’épargne que le gouvernement met à disposition est une évidence.

David Rotfleisch, avocat fiscaliste fondateur du cabinet torontois Rotfleisch and Samulovitch, recommande à tous les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER).

«Vous devriez mettre de côté le maximum que vous pouvez dans votre REER. C’est en soi le conseil d’économie d’impôt le plus important et il est accessible à tous », a-t-il déclaré.

Les cotisations à un REER sont libres d’impôt, ce qui signifie que vous n’avez pas à payer d’impôt sur le revenu au cours de l’année de cotisation. Les fonds peuvent également être investis sans impôt sur les gains jusqu’à l’âge de 71 ans – date à laquelle un contribuable doit commencer à retirer des fonds, qui sont ensuite traités comme un revenu imposable.

Les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI) sont une autre option. Bien que l’argent que vous cotisez à votre CELI soit un revenu après impôt, tous les intérêts, dividendes ou gains en capital qui y sont gagnés sont exonérés d’impôt à vie, et vous n’aurez pas à payer d’impôt sur les retraits.

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Les riches Canadiens utilisent également ces comptes, bien que Jamie Golombek, directeur général de la planification fiscale et successorale de la CIBC, ait déclaré qu’ils pourraient les utiliser un peu différemment. Ils maximisent probablement leurs REER et CELI en cotisant la limite annuelle – mais ils ne s’arrêtent pas là.

«Ce que les riches font au-delà de cela, c’est qu’ils utilisent en fait un CELI pour financer leurs enfants une fois qu’ils ont atteint l’âge de 18 ans», a déclaré Golombek. «Donc, certaines familles riches donnent de l’argent à leurs enfants à 18 ans pour les encourager à investir dans leur propre CELI. Et cela permet de transférer la richesse entre les générations tout en gardant tous les revenus de placement exonérés d’impôt. »

Incorporation

De nombreux Canadiens riches exploitent une entreprise parallèle (ou leur propre entreprise) pour bénéficier de taux d’imposition inférieurs, de radiations d’entreprises et de régimes de retraite individuels déductibles d’impôt.

Si vous dirigez une entreprise, êtes travailleur indépendant ou travaillez à la pige et à contrat, cela vaut la peine d’envisager une constitution en société. Barrett a déclaré que le choix devrait dépendre de la façon dont vous utilisez le revenu que vous gagnez.

« Si tous les revenus qui vous parviennent sont consommés chaque année, alors il n’y a aucun avantage », a-t-il déclaré. Mais si l’argent que vous gagnez en travaillant à votre compte, même s’il s’agit d’une petite entreprise secondaire, est un supplément d’argent pour vous, l’incorporation a ses avantages. Le taux de déduction fiscale pour les petites entreprises de 2019 était de 9% après l’abattement fiscal fédéral, ce qui signifie que vous seriez imposé au taux d’entreprise beaucoup plus bas sur votre revenu.

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Avant de vous incorporer, Rotfleisch a dit d’évaluer si cela valait votre temps et votre argent. « L’incorporation coûte quelques milliers de dollars, mais vous avez ensuite vos frais comptables pour faire les états financiers et les déclarations de revenus et cela vous coûtera environ 1 500 $ », a-t-il déclaré. « Vous devez donc décider si cela vaut la peine de dépenser cela pour les autres avantages fiscaux. »

Fractionnement du revenu et prêts à taux prescrit

Bien que cette stratégie soit particulièrement efficace pour les Canadiens plus riches dans la tranche d’imposition la plus élevée, elle présente également des avantages pour le Canadien moyen. Si un conjoint se trouve dans une tranche d’imposition plus élevée qu’un autre, il peut vouloir transférer une partie de ce revenu imposable à un autre membre de la famille, y compris des enfants.

Cependant, au Canada, si vous prêtez simplement de l’argent à un membre de votre famille, l’argent vous sera attribué dans vos déclarations de revenus. Au lieu de cela, vous devrez mettre en place un prêt à taux prescrit avec le taux d’intérêt approuvé par l’Agence du revenu du Canada (actuellement 2%). Tant que le membre de la famille vous paie ce taux d’intérêt chaque année, l’argent que vous avez prêté comptera dans sa déclaration de revenus. Lorsqu’il est prêté à un enfant ou à un conjoint qui ne gagne aucun revenu, cet argent est ensuite imposé à la tranche d’imposition la plus basse.

Assurance vie permanente

La plupart des Canadiens connaissent l’assurance-vie temporaire, qui offre une couverture temporaire pour une durée déterminée. L’assurance-vie permanente, quant à elle, dure à vie. Cette assurance-vie comporte une composante de placement qui se développe sans impôts annuels.

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Cependant, il n’est pas tout à fait accessible au Canadien moyen, car il représente parfois de six à dix fois le coût de l’assurance-vie temporaire. L’assurance-vie permanente est généralement une option de placement supplémentaire pour les riches qui ont déjà maximisé leurs REER, CELI et autres options de placement et savent qu’ils ont un revenu supplémentaire sur lequel ils préfèrent ne pas payer d’impôt chaque année.

Jennifer Poon, directrice de la planification avancée à Scotia Gestion de patrimoine, a déclaré que cette option est normalement privilégiée par les Canadiens plus riches, car il s’agit d’un investissement à long terme. « Vous ne pouvez pas toujours enfermer tout votre argent dans une police d’assurance-vie, car il s’agit d’un abri fiscal », a-t-elle déclaré.

En fin de compte, a noté Barrett, plus vous avez d’argent, plus vous pouvez en faire de planification fiscale. Les Canadiens moyens peuvent essayer ces stratégies, mais les économies ne se rapprocheront pas des milliers et des millions que les plus riches épargnent chaque année.

Mais avec une bonne planification, des économies sont encore possibles.

«Même si vous gagnez 60 000 $ par an, que vous êtes intelligent et que vous êtes économe, et que vous avez fait toute votre planification fiscale correctement, vous pouvez toujours obtenir de très bonnes économies qui pourraient être importantes pour vous à ce moment-là. une sorte de niveau de revenu », a-t-il dit.

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